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土地增值税清算时，房地产销售收入金额的确定，将直接影响土地增值税应纳税额土地计算的准确性。房地产企业在销售开发产品时有多种多样的促销手段，其销售方式、结算方式、开票金额等都可能存在较大的差异，必须依据税法规定进行甄别确认。一、 已全额开具商品房销售发票的收入确认土地增值税清算所确认的收入，应包括转让房地产的全部价款及有关的经济收益，且房地产转让收入为不含增值税的销售收入。纳税人因转让房地产...
一、土地增值税清算对象的选择土地增值税清算对象是指税务主管机关认可的需要进行土地增值税清算的单位工程或若干单位工程的组合。《土地增值税暂行条例实施细则》第八条规定，土地增值税以纳税人房地产成本核算的最基本的核算项目或核算对象为单位计算。《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发(2006〕187号)第一条规定：土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位...
一、评估费用可否在计算增值额时扣除? 根据《财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字〔1995〕48号)第十二条，“纳税人转让旧房及建筑物时因计算纳税的需要而对房地产进行评估，其支付的评估费用允许在计算增值额时予以扣除。对条例第九条规定的纳税人隐瞒、虚报房地产成交价格等情形而按房地产评估价格计算征收土地增值税所发生的评估费用，不允许在计算土地增值税时予以扣除。”...
新闻资讯
手工审核质量低
需审的清算资料跨多年度，且量大。清算单位确认与会计核算单位的差异，导致审核认定清算单位的扣除金额，需进行先审定后再进行多级分配。手工审核需借助Excel表格的多表数据关联计算功能，各数据表单之间的数据计算需设多级计算公式，一旦公式设定错误，或者修改数据忘修改关联公式，导致的计算结果错误难于复核发现。
清算政策规定多、争议大
土地增值税是一个税率高、政策规定多、计税依据即收入和扣除项目的认定非常复杂、以及计算方法多变的税种，导致税企争议频频发生。
房地产企业税负高
根据《中国企业税收负担报告》数据显示，2008-2017年，我国企业平均总税负为25.89%，房地产企业总税负最高，在40%以上。
手工审核效率低
手工审核是基于Excel的应用来计算关联各扣除项金额数据的，审核人员平时对Excel的功能掌握及应用少，在数据关联公式的设定中耗费很多时间，多位审核人员的审定结果的最后整合，又要重新设定公式才能完成最终审核结果，又要耗费大量时间。
土增清算有难度、潜藏税收风险大
由于房地产企业存在项目投资大、周期长、经营过长较为复杂、财务核算繁琐、政策多变等特点，因此在进行项目清算和税收筹划时，往往潜藏巨大的风险。一旦涉嫌，带来的补缴、处罚及应对等纳税成本高，甚至信用受损，影响企业经营、融资等活动。
当前土地增值税清算面临以下税收难题？
系统依据相关法律法规并结合房地产开发项目实际清算流程进行开发，凸显软件优势，通过规范申报数据格式、智能化关联数据、丰富的数据查询、便捷附件上传、便捷的审核，多种测算方案比对，降低申报风险，提高清算效率，出具合规、最优清算方案，最大程度降低企业成本。
01
人工核算转变为自动核算
将项目核算相关的证照、发票合同、报告等纸质及影像资料转化为标准化数据并分类存储，形成项目的电子台账，实现财务科目账向税务分类的转换；可以自动化核算并生成规范的清算申报表和清算底稿，解决企业人工核算繁琐、工作量大的难题，帮助企业高效高质完成清算申报。
02
多数据方案、多测算方案
土地成本、开发成本、销售明细等可创建多套数据方案，可根据不同的数据方案，生成多个测算表进行比对。
03
操作指引与帮助文档
系统在每个审核模块都会提供操作指引，提供审核办法与注意事项，指导用户如何对数据进行审核。
04
法律法规
系统内记录有土地增值税清算相关的法律法规，在操作指引中也可以引用法律法规，让审核人员更加精准的进行业务审核。
为解决上述难题，我们提供以下解决方案
我们的优势
1.土地增值税清算信息化，对项目集中式管理，轻松掌握项目进度情况。
2.多角色同时进行任务，提高工作效率。
3.数据审核时提供丰富的查询和对比，使信息筛选方便，数据对比清晰明了，能使审核人员快速进行决策，加快审核。
4.自动关联，系统自动关联工程合同的付款金额，开发成本的预付账款、发票等，加快数据处理。
5.自动取数，系统自动从序时账中获取预收账款和开发成本，并自动设置开发成本相应成本项目，加快数据处理。
6.对提供快捷文本，避免审核时重复多次输入相同内容，提高工作效率。
7.可扫码后使用手机拍照上传图片，让附件上传更加快捷。
8.可编写操作指引，引用法律法规，让土地增值清算业务的门槛更低，更快的上手。
9.关键词对开发成本摘要进行高亮处理，让成本剔除更加快捷。
10.一键生成申报表和鉴证报告，减少土地增值税清算难度、节省时间。
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